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Steuerfachangestellte: Ausbildung, Aufgaben & Gehalt

  • Autor: Laura Lindemann
  • Aktualisiert: 08.11.2023
  • Lesedauer: 12 Minuten
Titelbild: Steuerfachangestellte werden

Factsheet

Empfohlener Schulabschluss: Mittlere Reife
Ausbildungsart: Duale Ausbildung
Dauer der Ausbildung: 3 Jahre
Einstiegsgehalt: ca. 2000 ÔéČ
Arbeitsorte: Steuerberatung, Wirtschafts- oder Buchpr├╝fung, Wirtschaftsunternehmen
Arbeitszeiten: Gleitzeit

Was macht eine Steuerfachangestellte?

Steuerfachangestellte sind die zuverl├Ąssigen Partner von Steuerberatern und Wirtschaftspr├╝fern. Als Steuerfachangestellte stehst Du den Mandaten rund um steuerliche und betriebswirtschaftliche Fragen zur Seite und ├╝bernimmst zum Beispiel die Verarbeitung von Rechnungen, Kontoausz├╝gen und Belegen und kontrollierst die Buchf├╝hrungen. Dabei bist Du nicht nur im engen Kontakt mit Mandanten und Deinen Kollegen, sondern auch mit den jeweiligen Steuerbeh├Ârden. Deine Aufgaben k├Ânnen je nach T├Ątigkeitsfeld variieren, aber hier sind einige der Hauptaufgaben:

Mandanten betreuen und beraten

Egal, ob Privatperson oder Unternehmen ÔÇô in der Welt der Steuern gibt es viele Gesetze und Vorgaben. Kein Wunder, dass schnell Unsicherheiten aufkommen und die Mandanten sich fragen, was sie beachten und wof├╝r sie zahlen m├╝ssen.
Als Steuerfachangestellte kennst Du Dich mit den Regelungen rund um Umsatzsteuer, Voranmeldung oder Gewerbesteuer bestens aus. Du ber├Ątst Deine Mandanten in Terminen, die Du Vor- und Nachbereiten musst und begleitest sie gegebenenfalls auch zu Betriebspr├╝fungen. Dabei hast Du immer im Blick, welche die bestm├Âgliche L├Âsung ist und mit welchen Handlungen die Mandanten wom├Âglich Steuern einsparen k├Ânnen.

Buchf├╝hrung

Die Mandanten stellen Dir alle m├Âglichen Belege und Daten wie Rechnungen, Bankbelege oder ein Kassenbuch zur Verf├╝gung. Du pr├╝fst sie und f├╝gst sie zu einer ordnungsgem├Ą├čen Buchf├╝hrung zusammen. Es z├Ąhlt auch zu Deinen Aufgaben, eigenst├Ąndig erstellte Buchf├╝hrungen Deiner Mandanten auf ihre Richtigkeit zu pr├╝fen. Zus├Ątzlich legst Du f├╝r jeden Mandanten eine Akte an, die fortgehend von Dir gepflegt wird.

Lohn- und Gehaltsabrechnungen erstellen

Zu den typischen Aufgaben der Steuerfachangestellten geh├Ârt auch die Erstellung von Lohn- und Gehaltsabrechnungen. Du ber├╝cksichtigst Faktoren wie die Lohn- und Kirchensteuer oder Sozialabgaben und berechnest den Nettolohn der Mitarbeiter. Du bist auch f├╝r die An- und Abmeldung bei Versicherungstr├Ągern zust├Ąndig und f├╝hrst die Nachweise f├╝r jeden Mitarbeiter.

Was ist der Unterschied zwischen einer Steuerfachangestellten und einem Steuerberater?

Hast Du die Ausbildung zur Steuerfachangestellten abgeschlossen, kannst Du unter anderem f├╝r Steuerberater arbeiten und diese bei ihren Aufgaben unterst├╝tzen. Du fungierst als deren rechte Hand.
Um Steuerberater zu werden, musst Du eine gesonderte Pr├╝fung absolvieren. Diese kannst Du aber erst nach mindestens 10 Jahren Berufserfahrungen oder einem vorangegangenen wirtschaftlichen Studium abschlie├čen. Die Pr├╝fung gilt als eine der anspruchsvollsten in Deutschland. Als Steuerberater kannst Du Dich selbstst├Ąndig machen, als Steuerfachangestellte ist das nicht m├Âglich.

Wo kann ich als Steuerfachangestellte arbeiten?

Als Steuerfachangestellte arbeitest Du f├╝r Steuerberater, Wirtschaftspr├╝fer oder Buchpr├╝fern ÔÇô normalerweise in deren B├╝ros oder Kanzleien. Du kannst aber auch in einem Unternehmen arbeiten, zum Beispiel im Rechnungswesen, der Buchf├╝hrung oder in der Personalsachbearbeitung.

Ausbildung zur Steuerfachangestellten

Wenn Du Steuerfachangestellte werden m├Âchtest, musst Du eine duale Ausbildung machen. Das hei├čt, dass Du einerseits in der Berufsschule bist und andererseits in Deinem Ausbildungsbetrieb arbeitest. In der Schule wird Dir an festen Tagen in der Woche oder im Blockunterricht das n├Âtige Theoriewissen beigebracht. Im Betrieb kannst Du Deine F├Ąhigkeiten und Kenntnisse in der Praxis umsetzen.

Als Ausbildungsnachweis musst Du ein schriftliches Berichtheft f├╝hren, das regelm├Ą├čig von Deinem Ausbilder kontrolliert wird. In diesem Heft notierst Du Deine Lerninhalte und Aufgaben.

Die Ausbildung zur Steuerfachangestellten dauert 3 Jahre. Unter bestimmten Voraussetzungen kann die Ausbildungsdauer aber auch auf 2,5 oder 2 Jahre reduziert werden. In der Mitte des zweiten Ausbildungsjahres musst Du eine schriftliche Zwischenpr├╝fung ablegen. Am Ende Deiner Ausbildung folgt dann die Abschlusspr├╝fung. Hast Du alles bestanden, bist Du staatlich anerkannte Steuerfachangestellte bzw. Steuerfachangestellter.

Welche Voraussetzungen muss ich f├╝r die Steuerfachangestellten-Ausbildung erf├╝llen?

  • Kein Mindestschulabschluss
  • Gute Noten in Mathematik, Wirtschaft & Deutsch
  • Organisationsgeschick
  • Sorgf├Ąltige und genaue Arbeitsweise
  • Kommunikationsf├Ąhigkeiten
  • Neugierde & Lernbereitschaft
  • Vertrauensw├╝rdigkeit

Prinzipiell kannst Du die Ausbildung mit jedem Schulabschluss beginnen. Die meisten der Auszubildenden haben aber das (Fach-)Abitur. Gute Noten Mathematik, Wirtschaft und Deutsch sind vorteilhaft. Die Ausbildungsbetriebe interessieren sich aber vor allem f├╝r Deine Pers├Ânlichkeit und Deine Soft Skills: Als Steuerfachangestellte ist eine sorgf├Ąltige und genaue Arbeitsweise wichtig. Du solltest gut organisierst und offen f├╝r Neues sein. Im Umgang mit den Mandanten und den Beh├Ârden sind gute Kommunikationsf├Ąhigkeiten Pflicht.

Wie l├Ąuft die Ausbildung zur Steuerfachangestellten ab?

Bei einer dualen Ausbildung ist der st├Ąndige Wechsel aus Theorie und Praxis ├╝blich. Als Auszubildende bist Du von Beginn an fest in Deinen Betrieb integriert und ├╝bernimmst mit der Zeit mehr und anspruchsvollere Aufgaben. In der Schule wird Dir vor allem das theoretische Wissen beigebracht, das Du im sp├Ąteren Berufsleben brauchst.

Theorieunterricht

Allgemeinbildende F├Ącher wie Deutsch oder Wirtschafts- und Sozialkunde sind immer Teil einer Berufsausbildung. Zus├Ątzlich erwirbst Du wichtige Kenntnisse in den berufsspezifischen F├Ąchern. Zu diesen z├Ąhlen zum Beispiel:

  • Rechnungswesen
  • Allgemeine Wirtschaftslehre
  • Steuerlehre

Praxis

Im Betrieb befasst Du Dich vor allem mit den Gesetzen und Grundlagen von Personalwesen sowie Arbeits- und Sozialrecht. Ein weiteres Thema ist die Buchf├╝hrung, die nach speziellen Vorschriften und Techniken erledigt werden muss. Der Einblick in die Steuerarbeit f├╝r echte Mandanten hilft Dir dabei, die Hintergr├╝nde und Anwendung der Theorie besser nachzuvollziehen.

Zwischenpr├╝fung

Die schriftliche Zwischenpr├╝fung findet im vierten Ausbildungshalbjahr in den Bereichen ÔÇ×Arbeitsabl├Ąufe organisierenÔÇť und ÔÇ×Steuererkl├Ąrungen vorbereiten und Buchhaltungen bearbeitenÔÇť statt.

  1. Arbeitsabl├Ąufe organisieren: F├╝r die schriftlichen Aufgaben hast Du 45 Minuten Zeit. Du sollst zum Beispiel zeigen, dass Du Arbeitsaufgaben planen, durchf├╝hren und kontrollieren kannst. Au├čerdem musst Du nachweisen, dass Du rechtliche Regelungen zu Verschwiegenheit, zum Datenschutz und zur Datensicherheit einhalten kannst. Nicht zuletzt geht es auch darum, Arbeitsprozesse zu reflektieren und Ma├čnahmen zu deren Verbesserung unter Ber├╝cksichtigung digitaler M├Âglichkeiten vorzuschlagen.
  2. Steuererkl├Ąrungen vorbereiten und Buchhaltungen bearbeiten: F├╝r die praxisbezogenen, schriftlichen Aufgaben hast Du 75 Minuten Zeit. Du sollst zeigen, dass Du Belege beschaffen, sichten und beurteilen kannst. Au├čerdem musst Du nachweisen, dass Du Eink├╝nfte aus nichtselbstst├Ąndiger T├Ątigkeit zur Abgabe von Steuererkl├Ąrungen an das Finanzamt ermitteln, laufende monatliche Buchhaltungen bearbeiten und betriebliche Kennzahlen f├╝r die betriebswirtschaftliche Beratung von Mandanten ermitteln und auswerten kannst.

Abschlusspr├╝fung

Die Abschlusspr├╝fung findet am Ende Deiner Ausbildung statt und umfasst drei schriftliche und eine m├╝ndliche Pr├╝fung.

Schriftliche Pr├╝fung

Die schriftliche Pr├╝fung wird mit 75 % gewichtet und umfasst drei Pr├╝fungsbereiche.

Sachverhalte steuerrechtlich beurteilen und in Steuererkl├Ąrungen bearbeiten

Du musst nachweisen, dass Du in der Lage bist:

  1. Anliegen von Mandantinnen und Mandanten aufzunehmen,
  2. Sachverhalte unter Ber├╝cksichtigung steuerrechtlicher und handelsrechtlicher Regelungen einzuordnen,
  3. steuerliche Grunddaten von Mandantinnen und Mandanten zu erfassen und zu verarbeiten,
  4. die eingereichten Unterlagen den Steuerarten zuzuordnen,
  5. den Gewinn einer Einkunftsart durch eine Einnahmen├╝berschussrechnung zu ermitteln,
  6. Bemessungsgrundlagen zu ermitteln und Steuern einschlie├člich der steuerlichen Nebenleistungen zu berechnen,
  7. Steuererkl├Ąrungen vorzubereiten und
  8. steuer- und verfahrensrechtliche Regelungen unter Ber├╝cksichtigung von Fristen einzuhalten.

F├╝r die praxisbezogenen schriftlichen Aufgaben hast Du insgesamt 130 Minuten Zeit. Der Bereich wird mit 35 % gewichtet.

Sachverhalte im Zusammenhang mit Finanzbuchhaltungen, Entgeltabrechnungen und Jahresabschl├╝ssen bearbeiten

Du musst zeigen, dass Du in der Lage bist:

  1. die f├╝r die Finanzbuchhaltung und Jahresabschlusserstellung erforderlichen Stammdaten von Mandantinnen und Mandanten zu erheben, einzuordnen und zu erfassen,
  2. Entgeltabrechnungen durchzuf├╝hren und die Ergebnisse in die Finanzbuchhaltung zu integrieren,
  3. laufende Gesch├Ąftsvorf├Ąlle handels- und steuerrechtlich zu beurteilen und zu buchen,
  4. das Anlage- und Umlaufverm├Âgen abzugrenzen und zu bewerten,
  5. Berechnungen und Jahresabschlussbuchungen durchzuf├╝hren und handels- und steuerrechtliche Jahresabschl├╝sse zu erstellen und
  6. Auswertungen zu erstellen und mandats- und anlassbezogen betriebswirtschaftlich zu analysieren.
  7. F├╝r die praxisbezogenen schriftlichen Aufgaben hast Du 110 Minuten Zeit. Dieser Pr├╝fungsbereich wird mit 30 % gewichtet.
Wirtschafts- und Sozialkunde

Im Fach Wirtschafts- und Sozialkunde sollst Du allgemeine wirtschaftliche und gesellschaftliche Zusammenh├Ąnge der Berufs- und Arbeitswelt darstellen und beurteilen. Daf├╝r hast Du 60 Minuten Zeit. Die Pr├╝fung z├Ąhlt 10 %.

M├╝ndliche Pr├╝fung

Die m├╝ndliche Pr├╝fung z├Ąhlt 25 %. Sie findet im Bereich Mandantinnen- und Mandantenberatung mitgestalten statt.

F├╝r die Gespr├Ąchssimulation bekommst Du von deinem Pr├╝fer zwei Aufgaben aus folgenden Bereichen zur Auswahl:

  1. Buchf├╝hrungen anfertigen
  2. Entgeltabrechnungen durchf├╝hren
  3. Jahresabschlusserstellung vorbereiten
  4. Betriebswirtschaftliche und wirtschaftsrechtliche Angelegenheiten unterst├╝tzen
  5. Steuererkl├Ąrungen erstellen

Du hast 15 Minuten Zeit, um Dich von den zwei vorgegebenen T├Ątigkeiten f├╝r eine zu entscheiden und Dich auf das Gespr├Ąch vorzubereiten. Die Gespr├Ąchssimulation dauert h├Âchstens 30 Minuten. Hier geht es darum nachzuweisen, dass Du in der Lage bist:

  1. Beratungsgespr├Ąche systematisch, situationsgerecht und zielorientiert zu unterst├╝tzen,
  2. sich mandantinnen- und mandantenorientiert zu verhalten,
  3. fachliche Hintergr├╝nde sowie Zusammenh├Ąnge zu ber├╝cksichtigen,
  4. Probleme und Vorgehensweisen zu er├Ârtern,
  5. Mandantinnen und Mandanten ├╝ber steuerrechtliche Regelungen zu informieren sowie rechtliche Regelungen einzuhalten,
  6. einen L├Âsungsweg auch unter Ber├╝cksichtigung von digitalen Gesch├Ąftsprozessen zu entwickeln,
  7. auf Mandantinnen- und Mandantenfragen und -einw├Ąnde fachgerecht einzugehen,
  8. analoge oder digitale beratungsunterst├╝tzende Hilfsmittel einzusetzen und
  9. ├╝ber den Gespr├Ąchsanlass hinausgehende Mandantinnen- und Mandantenbedarfe zu erkennen und anzusprechen.

Steuerfachangestellte: Gehalt w├Ąhrend der Ausbildung

Dein Steuerfachangestellten-Gehalt w├Ąhrend der Ausbildung h├Ąngt von unterschiedlichen Einfl├╝ssen ab. Einerseits wirken sich Dein Wohnort und die Betriebsgr├Â├če auf Deinen Verdienst aus.
Grunds├Ątzlich orientiert sich die Ausbildungsverg├╝tung als Steuerfachangestellte an den Empfehlungen der Steuerberaterkammern. Diese m├╝ssen zwar nicht 1:1 eingehalten werden, d├╝rfen aber maximal 20 % unterschritten werden. Derzeit gelten bei den Empfehlungen folgende Spannen:

  • im 1. Ausbildungsjahr: 850-1400 ÔéČ
  • im 2. Ausbildungsjahr: 950-1450 ÔéČ
  • im 3. Ausbildungsjahr: 1050-1500 ÔéČ

Deine zust├Ąndige Steuerberaterkammer und die jeweiligen Gehaltsempfehlungen findest Du hier.

Steuerfachangestellte: Gehalt nach der Ausbildung

Die H├Âhe Deines Gehalts als Steuerfachangestellte ist, wie auch schon w├Ąhrend der Ausbildung, von vielen unterschiedlichen Faktoren abh├Ąngig. Dazu z├Ąhlen zum Beispiel Arbeitsort, Berufserfahrung, Qualifikation und Unternehmensgr├Â├če. In er Regel gelten f├╝r Steuerfachangestellte keine Tarifvertr├Ąge, sodass Du Dein Gehalt mit der jeweiligen Kanzlei oder Praxis selbstst├Ąndig verhandeln musst. Du kannst mit einem Einstiegsgehalt von ca. 2000 ÔéČ brutto im Monat rechnen.

Gehaltsunterschiede in den Bundesl├Ąndern

Wie viel Du als Steuerfachangestellte verdienst, h├Ąngt wie schon erw├Ąhnt auch von Deinem Arbeitsort ab. Durchschnittlich liegt das Gehalt als Steuerfachangestellte bei 3.112 ÔéČ brutto im Monat. Am besten wirst Du in Hamburg bezahlt, am wenigsten verdienst Du in Th├╝ringen.

Grafik: Durchschnittliches Gehalt als Steuerfachangestellte in den Bundesl├Ąndern in Deutschland

Quelle: Bundesagentur f├╝r Arbeit. (2022). Entgeltatlas ÔÇô Entgelt f├╝r den Beruf: Steuerfachangestellte/r. https://web.arbeitsagentur.de/entgeltatlas/beruf/7572

Wie kann ich mich als Steuerfachangestellte weiterbilden?

Weiterbildungen sind eine gute Gelegenheit, wenn Du Dich fachlich weiterentwickeln oder Deine Chancen auf eine Position mit mehr Verantwortung erh├Âhen willst. Generell wird zwischen Anpassungs- und Aufstiegsfortbildungen unterschieden. Auch ein Studium ist eine Weiterbildungsm├Âglichkeit, die Du als Steuerfachangestellte anstreben kannst.

Anpassungsfortbildungen

In Seminaren kannst Du Dein Wissen aktuell halten und erweitern. Als Steuerfachangestellte sind zum Beispiel die Bereiche Steuern und Wirtschaftspr├╝fung, Finanz- und Rechnungswesen oder Steuerrecht relevant.

Aufstiegsfortbildungen

Mit Aufstiegsfortbildungen kannst Du Karriere machen. Sie kommen infrage, sobald Du ├╝ber einige Jahre an Berufserfahrung bei einem Steuerberater, Wirtschaftspr├╝fer oder Rechtsanwalt verf├╝gst. M├Âgliche Weiterbildungen sind:

  • Steuerfachwirt
  • Steuerbetriebswirt
  • Fachassistent Lohn und Gehalt
  • Buchhalter
  • Steuerberater
  • Controller

Studium

Du kannst auch ein Studium an Deine Berufsausbildung anschlie├čen. Am einfachsten ist es, wenn Du das (Fach-)Abitur in der Tasche hast. Aber auch mit der mittleren Reife und Deiner abgeschlossenen Berufsausbildung kannst Du unter Umst├Ąnden ein Studium beginnen. Passende Studieng├Ąnge sind zum Beispiel:

  • Wirtschaftsrecht
  • Wirtschaftswissenschaften
  • Business Administration
  • Betriebswirtschaftslehre (BWL)
  • Steuern und Pr├╝fungswesen

Fazit: Warum soll ich Steuerfachangestellte werden?

Der Beruf des Steuerfachangestellten bietet eine vielversprechende Karriere im Steuerwesen. Du spielst eine wichtige Rolle bei der Unterst├╝tzung von Mandanten in steuerlichen Angelegenheiten und kannst durch Weiterbildung und Erfahrung in deiner Karriere aufsteigen. Mit attraktiven Gehaltsaussichten und vielf├Ąltigen Karrierem├Âglichkeiten ist dieser Beruf eine ausgezeichnete Wahl, wenn Du Dich f├╝r Zahlen und Recht interessierst.

H├Ąufige Fragen

Das Gehalt von Steuerfachangestellten variiert je nach Erfahrung, Region und Arbeitsplatz. Durchschnittlich kann man mit einem Einstiegsgehalt von rund 2.000 ÔéČ brutto im Monat rechnen.
Steuerfachangestellte k├Ânnen mit steigender Erfahrung und Weiterbildungen gutes Geld verdienen. Mit der Zeit sind Geh├Ąlter von 3.500 ÔéČ bis 4.500 ÔéČ und mehr brutto im Monat erreichbar.
Die Ausbildung zum Steuerfachangestellten erfordert in der Regel mindestens die mittlere Reife oder einen vergleichbaren Schulabschluss.
Die Ausbildung kann anspruchsvoll sein, da sie steuerrechtliche und betriebswirtschaftliche Kenntnisse erfordert. Mit Flei├č, Lernbereitschaft und Unterst├╝tzung ist sie jedoch gut zu bew├Ąltigen.